L’entreprise, au travers de son BFR, possède des leviers puissants de génération de trésorerie. L’optimisation des cycles clients, des stocks, et des achats fournisseurs permet de libérer du cash à moindre coût.
Les immobilisations pérennes dans l’entreprise et le BFR doivent normalement être financés par des capitaux permanents c’est-à-dire des ressources à long terme disponible pour l’entreprise. (Emprunt long terme, apport de capitaux etc.)
Il faut trouver un équilibre entre le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement, et la trésorerie qui sont trois paramètres interdépendants et qui doivent être suivis de près pour une gestion financière rigoureuse.
10 motifs de se préoccuper du BFR et du Cash flow
1 – Le chiffre d’affaire n’est réalisé que lorsqu’il est payé
2 – Cela représente 40 % de l’actif des entreprises
3 – Pour éponger une perte de 1000 €, il faut réaliser 20 000 € de chiffre d’affaires supplémentaires (avec une marge de 5 %)
4 – Une facture impayée c’est une double peine :
- un manque de trésorerie immédiat
- une diminution du résultat annuel de l’entreprise
5 – Une relation bancaire claire qui permet d’agir en amont
6 – Améliorer ses relations avec ses fournisseurs en évitant relance et suivi administratif générateur de coût supplémentaire
7 – Une capacité accrue pour détecter d’éventuels problèmes de trésorerie avant qu’ils ne se produisent
8 – Etre libre pour concentrer temps et idées sur les produits et le développement commercial
9 – Prendre des décisions en connaissant les impacts et nécessités de financement
10 – Eliminer le souci du manque d’information financière au quotidien
Le fonds de roulement est un indicateur de financement qui permet de connaître, d’expliquer, comment les actifs de l’entreprise (Bâtiments, matériel, brevets etc.) ont été financés.
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